Simulateur gratuit
Que vous prépariez votre transmission ou que vous estimiez ce que vos parents peuvent vous donner, calculez en 5 questions le montant qui peut circuler dans votre famille en franchise totale de droits.
Ce calcul est une estimation pédagogique basée sur les articles 779, 790 B, 790 G et 790 A bis du Code général des impôts en vigueur en 2026. Il ne tient pas compte de votre régime matrimonial, de la composition exacte de votre patrimoine, ni de votre situation fiscale globale. Consultez votre notaire avant tout passage à l’acte.
Chaque parent peut donner jusqu’à 100 000 € à chacun de ses enfants sans qu’un seul euro de droits ne soit dû. C’est l’abattement en ligne directe, prévu par l’article 779 du Code général des impôts.
Pour un couple avec deux enfants, cela représente 400 000 € transmissibles en franchise totale. Et ce n’est pas un cadeau unique : l’abattement se recharge intégralement tous les 15 ans. Si vos parents vous ont donné 100 000 € en 2010, le compteur est revenu à zéro en 2025. Le même montant peut repartir.
Pourtant, 80 % des Français n’ont jamais reçu de donation du vivant (INSEE, 2018). L’écart entre ce qui est possible et ce qui est réellement fait est vertigineux. Ce n’est pas un manque de patrimoine. C’est un manque d’information.
C’est le montant qu’un couple avec deux enfants peut transmettre en franchise totale de droits grâce aux abattements de 100 000 € par parent et par enfant, en utilisant deux cycles de 15 ans. En y ajoutant les dons familiaux de sommes d’argent (31 865 € par parent et par enfant), le total dépasse le million d’euros.
L’abattement de 100 000 € n’est qu’un point de départ. Plusieurs dispositifs s’y ajoutent, chacun avec ses conditions propres, et c’est leur cumul qui change l’échelle de ce qui est transmissible sans droits.
Le don familial de somme d’argent (article 790 G) ouvre 31 865 € supplémentaires par parent et par enfant, à condition que le donateur ait moins de 80 ans et que le bénéficiaire soit majeur. L’abattement personne handicapée (article 779-II) ajoute 159 325 € pour un bénéficiaire en situation d’incapacité de travail reconnue. Et jusqu’au 31 décembre 2026, l’exonération exceptionnelle logement (article 790 A bis) permet jusqu’à 100 000 € de plus par donateur si la somme finance un logement neuf ou une rénovation énergétique.
C’est exactement ce que le simulateur ci-dessus calcule : il vérifie, pour votre situation précise, quels leviers sont ouverts et combien chacun représente.
Les chiffres changent radicalement selon la configuration familiale. Voici trois exemples concrets pour mesurer l’écart entre agir et ne rien faire.
| Situation | Sans anticipation | Avec donations | Économie |
|---|---|---|---|
| 1 parent, 1 enfant Patrimoine 400 000 € |
~58 000 € | 0 € | 58 000 € |
| 2 parents, 2 enfants Patrimoine 600 000 € |
~38 000 € | 0 € | 38 000 € |
| 2 parents, 3 enfants Patrimoine 1 200 000 € |
~100 000 € | ~22 000 € | 78 000 € |
Estimations indicatives basées sur les barèmes 2026 en ligne directe, après abattement de 100 000 € par parent et par enfant. Les résultats réels dépendent du patrimoine, du régime matrimonial et des donations antérieures.
Prenons le cas d’un parent seul transmettant 600 000 € à deux enfants sans anticipation : les droits dépassent facilement 50 000 €. Avec des donations échelonnées, une grande partie de ce patrimoine passe en franchise. Plus le patrimoine est élevé, plus l’écart se creuse : sur 1,2 million, la différence entre agir et ne rien faire peut atteindre 78 000 €.
Pour un don d’argent (virement, chèque, espèces), le passage chez un notaire n’est pas obligatoire. Il suffit de déclarer le don aux impôts dans le mois qui suit, en ligne sur impots.gouv.fr depuis 2026 (ou via le formulaire Cerfa 2735 dans les cas exceptionnels). C’est le cas des dons manuels et des dons familiaux de sommes d’argent.
En revanche, toute donation portant sur un bien immobilier passe obligatoirement par un acte notarié. La donation-partage aussi, dès qu’on veut figer la valeur des biens entre plusieurs enfants pour éviter les contestations plus tard. Et c’est souvent là que le vrai travail de préparation commence : non pas dans l’acte juridique lui-même, mais dans les conversations familiales qui le précèdent.
Oui, mais pas de la façon que la plupart des gens imaginent. Une donation est « rapportable » à la succession : elle est réintégrée dans le calcul pour vérifier que chaque héritier a bien reçu sa part minimale (la réserve héréditaire). Ce n’est pas un piège, c’est une protection pour les enfants.
Sur le plan fiscal, c’est une autre histoire. Si une donation a été faite plus de 15 ans avant le décès, elle n’entre plus dans le calcul des droits. L’abattement est considéré comme intégralement rechargé. C’est pour cela que le timing est stratégique : une donation faite à 65 ans et un décès à 82 ans, c’est un cycle complet, un abattement réutilisé, des droits économisés.
L’abattement de 100 000 € par enfant n’a aucune limite d’âge. À 85 ans, à 90 ans, il s’applique toujours. Ce qui change après 80 ans, ce sont deux dispositifs spécifiques.
Le don familial de somme d’argent (31 865 €) n’est plus possible si le donateur a plus de 80 ans. Cette exonération supplémentaire, prévue par l’article 790 G du CGI, impose un double critère d’âge : le donateur doit avoir moins de 80 ans et le bénéficiaire être majeur.
L’assurance-vie change de régime fiscal. Les primes versées après 70 ans bénéficient d’un abattement global de 30 500 €, bien inférieur aux 152 500 € par bénéficiaire pour les primes versées avant 70 ans. La différence est considérable sur les gros patrimoines.
C’est la raison pour laquelle chaque année d’attente ferme une porte. Pas toutes les portes en même temps. Mais une de plus à chaque palier d’âge. Le simulateur ci-dessus vous montre exactement lesquelles sont encore ouvertes pour votre situation.
La loi de finances du 14 février 2025 a créé un dispositif temporaire qui s’ajoute à tous les abattements classiques. Du 15 février 2025 au 31 décembre 2026, les dons de sommes d’argent affectés à l’achat d’un logement neuf (ou en VEFA) ou à des travaux de rénovation énergétique sont exonérés de droits dans une limite de 100 000 € par donateur et de 300 000 € par bénéficiaire (tous donateurs confondus).
Concrètement, un enfant peut recevoir 100 000 € de chacun de ses deux parents et 100 000 € d’un grand-parent dans ce cadre, soit 300 000 € en franchise totale, à condition d’utiliser les fonds dans les six mois pour acheter un logement neuf destiné à la résidence principale ou pour financer des travaux éligibles à MaPrimeRénov. Le logement doit être conservé cinq ans.
Ce dispositif se cumule intégralement avec les abattements de droit commun et avec les dons familiaux de sommes d’argent. Cette fenêtre se referme le 31 décembre 2026.
Date limite pour bénéficier de l’exonération exceptionnelle sur les dons affectés à l’achat d’un logement neuf ou à la rénovation énergétique (article 790 A bis du CGI). Ce dispositif temporaire ne sera pas reconduit automatiquement.
74 % des Français considèrent la succession comme un sujet tabou en famille (OpinionWay/Hérit, 2022). Et 54 % ignorent le patrimoine de leurs propres parents. Le problème n’est pas l’argent. C’est le silence.
La plupart des familles qui finissent en conflit successoral n’étaient pas en désaccord sur le fond. Elles n’avaient simplement jamais eu la conversation. 62 % des contentieux résultent de l’absence d’instructions claires du défunt, selon le Conseil supérieur du notariat.
Dépersonnalisez le sujet. Ne commencez pas par « il faut qu’on parle de ton patrimoine ». Commencez par « j’ai lu un truc sur les donations, j’ignorais que ça marchait comme ça ». Partagez un simulateur, un article, un chiffre surprenant. Laissez la curiosité faire le travail.
Le pire moment : un repas de famille avec tout le monde autour de la table. Le meilleur : un échange en tête-à-tête, calme, sans enjeu immédiat, en dehors de toute urgence médicale ou familiale.
L’intégralité du patrimoine est transmise au décès. L’abattement de 100 000 € s’applique une seule fois au lieu de deux ou trois si des donations avaient été faites. Les droits sont calculés sur un montant bien plus élevé, au barème progressif qui monte jusqu’à 45 %.
Et il n’y a pas que les droits. Les héritiers ont six mois pour déposer la déclaration de succession et payer. Seules 33,7 % des déclarations sont déposées dans les délais, selon la Cour des comptes. Les retardataires paient 0,20 % d’intérêts par mois, plus une majoration de 10 % après douze mois.
C’est l’âge moyen auquel on hérite en France aujourd’hui, contre 30 ans en 1900. On hérite à l’âge de la retraite, quand le capital ne sert plus à financer les projets de vie. Une donation anticipée changerait la donne pour vos enfants.
Ce contenu est fourni à titre éducatif et informatif uniquement. Il ne constitue pas un conseil juridique, fiscal ou patrimonial personnalisé. Les montants et exemples sont des estimations basées sur les barèmes fiscaux en vigueur en 2026. Consultez un notaire ou un conseiller en gestion de patrimoine pour toute décision concernant votre succession. Sources : Code général des impôts (art. 779, 790 B, 790 G, 790 A bis), INSEE, Cour des comptes (rapport septembre 2024), Conseil supérieur du notariat, OpinionWay/Hérit (2022-2023).